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[分享] 财务内控管理办法 [复制链接]

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文件名称:《财务内控管理办法》

文件类型:doc

文件页数:20页

文件内容:



《财务内控管理办法》


第一章 总  则........................................................ 1

第二章  会计政策管理................................................. 1

第三章 发票管理...................................................... 3

第四章 各种消费券(卡)管理.......................................... 4

第五章 收据管理...................................................... 4

第六章 资金以及审批权限管理.......................................... 5

第七章 资产管理...................................................... 8

第八章 仓库管理制度................................................. 11

第九章 采购工作管理................................................. 16

第十章 往来账款管理................................................. 18


第一章   

为加强企业财务管理和经济核算,规范财务行为,提高经济效益和管理水平,维护投资者利益,保证企业资产的安全完整、保值增值,根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《集团公司财务管理办法》的要求,结合本公司实际情况,特制定《内控制度》。


第二章  会计政策管理

(一)会计准则和会计制度:

执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

(二)会计年度:

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币:

采用人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则:

以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

(五)坏账核算方法:

1、用备抵法核算坏账。

对应收账款和其他应收款按应收账款余额百分比法计提坏账准备。计提比例为:3‰。

2、坏账确认标准:

根据会计准则确认标准,对无法收回的应收账款,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。

(六)存货核算方法:

1、按实际成本计价。购入并验收入库的原材料等,按实际成本入账,发出原材料采用实际成本计价;领用低耗品按一次摊销法摊销。

2、存货数量的盘存方法采用永续盘存法。

(七)固定资产核算方法:

固定资产计价:按取得时的成本入账,即购入固定资产以买价+运输费+途中保险费+包装费+安装成本+缴纳税金等计价,其他自建、改建、融资租入、接受捐赠等固定资产的计价按照《企业会计制度》处理。
……

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我要看剩下的部分
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剩下的????????????????????
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东西!又有得学习了!谢谢楼主!
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回复 1楼轩小胖的帖子

东西!又有得学习了!谢谢楼主!
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回复 1楼轩小胖的帖子

一切学习总。。。。。
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谢谢楼主,让我们学习
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内部控制不相容岗位汇总
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全文在哪啊,楼主
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